对XX市中小企业生态环境及融资情况的调查
当前，中小企业是区域经济蔚起的主要动力，推动着社会经济效益的整体提高，良好的生态环境和畅通的融资渠道则是企业持续发展的坚实后盾。本文通过对XX市中小企业生态及融资情况的调查，从中分析企业的生存和资金需求现状及障碍，提出相应对策建议。
一、生态和融资的基本情况
（一）中小企业生存发展环境有所好转。XX市成立地级市后，把中小企业崛起作为发展地区经济的助推器，近年出台实施了一系列规范行政行为、制定优惠政策为中小企业的发展保创造有利的环境。一是行政管理集中化。对中小企业的经营管理集中于经贸委下属部门中小企业局，并专门成立了行政服务中心，企业办理相关行政审批手续和缴纳各项税费实现了“一站式”。并制定《XX市优先企业发展环境“十不准”暂行规定》，依据《行政许可法》规范行政行为，废止52件不合规文件，清理整顿乱集资、乱借资、乱摊派等行为，建立企业收费“明白卡”，目前实行此项制度的企业由2002年的20家扩大到2004年的123家，年均为企业减负300多万元；与此同时，在全市各类企业和社会各阶层中聘请20名经济发展环境监督员，选择30家企业作为环境监测点，为发展优良环境提供制度保障。二是倾斜优惠政策。市委市政府制定实施了《加快民营经济发展推动工业园区建设的实施意见》、《支持非公有制经济发展的实施意见》，鼓励企业发展。对有利于增强城市功能的项目，在土地有偿使用费和土地出让金上给予50%－100%的优惠；对促进工业化和农业化发展的项目，从项目建成投产日起，第1－3年由财政全额返还企业对本级财力的新增贡献额，第4－6年每年返还50%，用于本地欢迎光临517878秘书网 www.517878.com的固定资产投资。如中威车桥公司享受贷款贴息和退返增殖税等优惠政策计248万元。
（二）中小企业在整体经济运行中的比重逐年上升。从调查情况看，中小企业在不断发展壮大，主要表现在固定资产逐年增加，销售收入和利税直线上升，它的发展和壮大强力地助推了XX市经济整体快速发展。从固定资产投资上看，2002年至2004年年均增长34.1%；从销售收入上看，2002年至2004年年均增长30.2%；从利税增加额看，2002年至2004年年均增长24.33%，2002年、2003年和2004年中小企业利税分别占全市利税的88.9%、89.1%、90%。到2004年底，总资产贡献率为20.8%，综合经济效益指数为174.73%，同比提高25.82个百分点，中小企业已成为全市经济效益和社会效益的中流砥柱。
（三）资金供应渠道向多元化方向发展。近年国家宏观调控政策的逐步深入，导致中小企业发展的资金需求相对紧张。但随着市场化程度的加深，企业也在寻找其它融资渠道增强资金实力。目前XX企业融资主要表现在“银行信贷、股金、历年积累、集团注资和占用供销款”等方式上。
一是金融机构对中小企业信贷投入不断增加。近年来，全市各类企业贷款额在全部贷款总额中的比重始终保持在45%左右，中小企业贷款占居各类企业贷款总额的98.7%以上。据对10户重点中小企业监测统计，银行信贷仍占企业资金来源的主导地位，占总来源的54.4%。10户企业2002年新增贷款8658万元，占当期新增总额47876万元的18.1%；2003年新增贷款21871万元，占当期新增总额61950万元的35.3%；2004年新增贷款14803万元，占当期新增总额40231万元的36.8%，2003年和2004年增长幅度分别比2002年扩大了17.2、18.7个百分点。2002年、2003年、2004年和2005年6月份，金融机构对全市中小企业签发银行承兑汇票分别为16335万元、35668万元、45028万元和27692万元，2004年新增额相当于2002年和2003年总和。从所调查的10户企业来看，2004年至2005年6月共向银行申请流动资金贷款35笔、金额32300万元，银行满足21笔、金额19380万元，满足率在60%以上，若加上签发的银行承兑汇票，满足率达到80%以上；
二是股金和自我积累在企业资金来源中比重增加。据对10户企业调查统计数据来看，股金和历年积累成为企业资金来源的重要渠道，从2002年至2005年数据统计来看，中小企业内源融资占比始终保持在总融资额的30%左右。所调查的10户企业此类资金达16696万元，占全部资金来源的39.69%。这类企业主要是本土企业通过资产并购重组，多个股东投资生产和自身经营历年积累。如中威车桥公司三个股东股金826万元，双龙公司从2001年至今积累转入利润5300万元；
三是非金融市场外源融资。近年来，非金融市场外源融资逐步成为企业生产经营资金主要来源之一，2002年至2005年中小企业此类资金在全部资金来源的比重保持在10%左右。调查的10户企业此类资金占资金总来源的9.51%。（1）集团公司直接拨款。此类资金主要是通过资产并购，加入大型企业成为其分（子）公司。如东风XX车轮公司，东风总公司每月获得生产周转资金500－600万元，2004年刚成立的东风XX专用公司获启动资金2500万元，青岛啤酒XX子公司获总公司注资1000万元左右；（2）占用供销商资金。如中威车桥2005年6月底占用供销方资金1480万元。（3）其它方式。主要是向业务往来企业借款和异地商业银行借款，如中威车桥向其配套生产企业借款300万元，向武汉商业银行贷款250万元。
（
[1][2][3]下一页
《对XX市中小企业生态环境及融资情况的调查》出自：
YJBYS四）中小企业贷款审批和不能满足的因素趋于集中化。银行对中小企业发放贷款考虑的因素和中小企业需求贷款没能满足的原因，以及企业对银行贷款中存在的问题都呈现出普遍化和集中化的特点，据对金融机构和10户企业问卷显示：（1）在银行对中小企业发放贷款考虑的因素中：100%的银行重视企业的信用状况、80%的银行关注企业经营管理水平和财务状况、70%的银行注重企业项目风险、60%的银行在意企业所在行业、20%的银行提到企业所有制性质；（2）在企业对贷款没能满足的原因中：100%的企业都回答曾经有不良贷款记录、85%的企业回答银行贷款权限和规模限制、70%的企业回答担保抵押不能落实、70%的企业回答中小企业不受重视、30%的企业回答是因为信用度低和资产负债率高、20%的企业回答是新生企业不能得到银行倾斜度支持；（3）在企业反映银行贷款存在的问题中：100%的企业认为银行审批贷款时间太长、90%的企业认为中介评估费太高、70%的企业感觉银行利率水平过高、30%的企业反映银行信贷政策不透明、20%的企业嫌银行信贷品种少和机制不灵活。由此得出，银行对中小企业贷款最重视的是“信用程度和企业经营管理水平”，企业对银行贷款反映最大的是“贷款过严、审批时间过长和中介评估费用太高”，这五个焦点问题成为银行贷款难、企业难贷款之症结。
二、中小企业持续发展面临的问题
从调查情况看，对生态环境差、融资难呼声较高的大都属于经营状况较差、信用等级偏低、处在产业边缘带和新生企业，而属于地方政府重点调度和龙头型中小企业并没有这样的发展难题。但骨干企业毕竟占少数，一个地区经济发展靠的是社会经济的整体提升，因而大部分有发展前景和市场潜力的中小企业必须进入政府、银行视野，要关注其培育、成长、成熟全过程。此类企业发展主要面临以下问题：
（一）企业层面
一是企业规模小，缺乏品牌意识。从总体情况一看，目前XX市中小企业规模仍然很小，据统计，XX市注册企业总数为4864户，与银行有信贷关系的1137户，其中规模在500万元以上的有338户，占29.7%，真正能及时获得政府优惠政策和银行信贷支持的仅有50户左右，且均是市（区、镇）的优势行业及骨干企业。大部分中小企业组织形式多样，产品品种和销售渠道变动大，货款回笼不稳定，自我积累能力差，银行对其进行贷款支持顾虑重重。同时，许多企业受自身条件和社会环境的影响，对自己的产品没有树立品牌意识，只是附属在部分大企业的某项配件需求上，而没有形成品牌效应，如中威车桥公司，目前已配备日本进口生产设备8台，国际标准检测仪5台，生产的产品科技含量在国内处于领先位置，并已达到国际标准，但其生产的产品也只是为东风、神龙等大型汽车企业配套轻、重汽车的铸造配件，没有把自身特色发展成为地方品牌参与市场竞争。
二是企业内部管理水平不高，财务制度不规范。大部分中小企业是原国有企业破产改制后组建，会计制度不健全、财务制度不完善、不透明，债务管理、投资缺乏有效的控制。有的企业向银行申请贷款时不能提供规范的财务报表，甚至故意隐瞒生产经营中的问题，提供虚假信息，让银行不能准确地掌握企业经营现状和财务的真实性，使银行发放贷款更加严谨，导致企业不能及时获得信贷支持。如XX酒厂由于内部管理混乱、盲目扩大生产，不及时与贷款行沟通，造成财务风险和产品销路停滞，730万元贷款已连续10个月没有付息，风险已经产生。
三是企业信用状况不理想，资产负债率较高。全市中小企业在银行的信用状况不容乐观，与银行有信贷关系的中小企业1137家，其中信用等级在AAA级的有11家，仅占1%，AA级信用32家、占2.8%，A级25家、占7.2%，BBB级2家、占0.2%，BB级4家、占0.4%，B级以下976家、占88.4%，除了重点企业申报贷款满足率较高外，大多数企业申请新增贷款时被拒之门外，这也是形成银行富裕资金找不到优良信贷载体、企业难贷款“怪圈”的主要原因。同时，部分企业违规多头开户，逃避银行监督；有的企业借改制之机逃废金融债务，所有不诚信行为都让中小企业整体笼罩在信用差的阴影下，直接影响了金融部门信贷投入信心。
四是企业经营质量不高，银行对企业前景预期把握不准。一方面资产负债比例偏高。2005年6月份全市规模以上工业资产负债比例64.71%，调查的10家重点调度企业中仅有2家比例控制在30%以下，有8家比例在50%以上；另一方面两项资金占用居高不下。6月份全市规模以上企业两项资金占用20.17亿元，同比增加29.54%，其中库存同比增长43.38%，应收账款同比增长15.60%。在10家重点调度企业中两项资金同比增加31.8%，其中库存同比增加27%，应收账款增加31.29%，过高的“资产负债率和两项资金占用”不仅削弱了企业的发展能力，也使银行信贷人员在决策上更加谨慎。
五是中小企业有效担保不足。部分企业的有效资产已在营运初期贷款抵押给银行，现已无新的有效资产抵押，又没有其它合法担保。还有一部分企业则是刚刚成立，其资产抵押不足值，影响银行贷款投入。如某企业2002年成立，市场前景看好，需要银行资金扶持，但资产评估值不能满足银行抵押贷款条件，双方都错过了盈利时机，直到2004年资产评估足值后才取得贷款资格。
（二）银行层面
金融机构信贷管理机制不科学，缺乏适合中小企业的贷款营销机制。突出表现在：一是贷款投向上的“非国民待遇”。目前各商业银行贷款投向集中在“大城市、大项目”，对中小企业尤其是小型企业的培育和支持力度不够，基层银行关注的也仅是几家骨干企业，往往都以信用度低、信息不对称、流动性指标不达标等原因拒绝“入围”信贷笼子；二是信贷考核机制不对称。重
上一页[1][2][3]下一页
《对XX市中小企业生态环境及融资情况的调查(第2页)》出自：
YJBYS信贷风险考核、轻贷款投入量的考核；重自身经济效益的考核、轻社会效益的考核。三是在贷款管理上追求“零风险”，一笔贷款产生风险，就要终生追究信贷责任，但没有考核一笔贷款投出去后对银行、企业和社会所产生效益，造成机制上的不对等。这种信贷考核办法，也严重挫伤了信贷人员开拓业务的积极性和主动性。四是高度集中的信贷管理机制削弱了信贷支持中小企业的力度。国有商业银行普遍实行集权式的信贷管理模式，特别是对基层行的信贷权限控制很严，过度上收贷款权限，贷款审批手续、环节过于繁琐，给银行自身和中小企业贷款带来不便与困难。尤其是企业技改项目贷款更难，从申请贷款到贷款使用，再加上担保、抵押、登记、评估等程序，少则数月，多则数年，反映银行贷款控制过严和手续繁琐的企业达100%。
（三）政府层面
政府中介职能作用发挥不够，只关注重点骨干企业成长，对中小企业整体发展协调、引导力度不够。一是没有协调好行政收费部门与银行、企业的“鱼水”关系。主要是银企办理抵押贷款和银行抵贷资产处置中存在的问题。据调查问卷统计，反映行政收费过重的银企占比达100%。不论是企业办理抵押贷款，还是银行接收和处置抵贷资产，都要经过行政部门的各种收费环节，突出表现在土地、房产、工商、税务、公证等部门，涉及各类收费程序二十多道、收费项目达几十种、收费标准和尺度把握不一，对企业和银行的人力、物力、财力和精神上造成了较大的负担，影响了企业正常贷款需求和银行对企业的贷款投入。比如企业抵贷资产评估时，土地主管部门和房管部门指定到所属的评估机构进行评估，其他具备评估资格的会计事务所评估的抵贷资产一律不予认可，导致评估费居高不下，甚至存在双重收费现象。例如，某企业2003年原在农村信用社开立账户，评估价700万元资产，工商、土地、房产等部门的收费就支出3万余元，因信用社不能满足其流动资金需要，2004年就按程序将基本户转到农业银行办理抵押贷款，相关部门要求企业资产必须重新评估、登记，因土地和房产升值，新评估价款840万元，又交2万余元。二是中小企业担保机构和基金还没有建立起来，各家金融机构和企业都认为组建中小担保机构和担保基金是当务之急。
三、政策建议
（一）地方政府要充分发挥职能作用，营造良好的发展环境。地方政府要进一步发挥管理、服务、协调功能，为中小企业生存和融资创造有利的环境和条件。一是要规范企业破产和改制，支持司法、金融部门加大对逃废金融债务行为的打击力度，有效地维护金融债权。二是要维护正当的行业竞争，制止在企业资产评估中的行业垄断行为，允许企业自主选择合法的资产评估机构，要责令相关职能部门严格按照有关收费规定，停止对企业和银行在办理抵押和资产处置过程中的不合理和超标准收费行为，减轻企业和银行的经济负担。三是要引导、规范融资活动，为中小企业提供合法的多渠道融资路子。四是要尽快建立中小企业担保机构和担保基金，为银行贷款创造有利条件。五是制止各种乱集资、乱收费、乱摊派、乱罚款的“四乱”现象，为中小企业发展营造良好的生存土壤。
（二）中央银行要更好地发挥窗口指导作用，营造良好的信贷政策传导环境。积极运用货币政策工具，适当增加基础货币投放，加大对中小金融机构的支持力度，利用再贷款和再贴现等手段，鼓励和引导金融机构对有市场、有效益、科技含量高的中小企业增加信贷投入。要适当引导金融机构对中小企业的贷款利率浮动范围，对部分新兴高科技企业可实行更加符合其发展的利率标准，真正发挥利率调剂信贷需求的作用。
（三）商业银行秘书网网址：6636.bak.cn要进一步改革信贷管理体制，营造加大对中小企业支持力度的营销环境。主要是贯彻执行好国家“有保有压”的调控政策，商业银行上级行要根据各地经济发展趋势和特点，实行“一地一策、一行一策”的经营策略，扩大授权授信，适当下放贷款权限，减少贷款审批手续和环节，加强和改进对中小企业的金融服务，最大量地满足地方经济发展全方位、多层次的金融服务要求。另外，金融机构在对中小企业贷款的选项上要注重企业的新产品开发和技改项目贷款，以此来推动中小企业的良性可持续发展。
（四）中小企业也应提高现代化管理水平，营造增强自身实力的经营环境。最重要的是要努力建立具有中小企业特色的发展体系，走好三条道路：在经营管理上要走现代企业产权制度和建立自身企业文化的路子；在生产经营上要有创新意识和要走高科技发展的路子；在融资上要在自身积累和银行贷款的基础上走多元化融资的路子。
二○○五年十月八日
上一页[1][2][3]
《对XX市中小企业生态环境及融资情况的调查(第3页)》出自：
YJBYS